Fiscalidad del trading

fiscalidad del trading

La fiscalidad del trading y las inversiones financieras es uno de los aspectos más descuidados y que mayor controversia genera. Sin embargo, es un punto importante, pues en este país todos somos culpables de cara a Hacienda, incluso antes de haber cometido una falta.

Mi objetivo con este post es explicarte los impuestos que tienes que pagar al invertir en bolsa o hacer trading.

Origen de los impuestos

Para empezar, el origen de la palabra impuesto proviene del latín, concretamente del término Impositus. El concepto hace referencia al tributo que se establece y recauda según la capacidad financiera de todos aquellos que están sometidos a él. 

El significado de la capacidad financiera sugiere que quien más posee más tiene que tributar. 

Como siempre suele ocurrir en estos casos con la teoría; es bonita, justa y equitativa. Por desgracia, la realidad todos la conocemos... La carga impositiva a la que estamos sometidos es tal que resulta asfixiante. 

Trabajamos más de seis meses al año sólo para satisfacer el apetito voraz de la Hacienda pública.

Si te queda algo, hay que tributar también por: IVA, IBI, impuestos especiales, tasas, etc. Por si todo este infierno fuera poco, las leyes fiscales en este país cambian igual de rápido que Paris Hilton de zapatos…

Fiscalidad del Trading

Ya sea que operes con productos derivados, tales como; Futuros, Opciones Financieras, Cfds, o lo hagas con acciones o ETFs, tendrás que declarar los beneficios como ganancia patrimonial.

Debido a eso tributarán en la renta del ahorro, este dato es muy importante, porque hasta hace no mucho este tipo de ganancias, si se realizaban en menos de un año iban a parar a la renta del trabajo y los porcentajes que había que pagar eran mucho mayores, en ocasiones de más de un 50%.

¿Cuántos impuestos se pagan al hacer trading?

Actualmente, los porcentajes son los siguientes:

  • Primeros 6000€ tributan al 19%
  • Los siguientes 44000€ hasta los 50000€ tributan al 21%
  • Todo lo que pase de 50000€ al 23%

En lo que a fiscalidad del trading se refiere, el cálculo para obtener los beneficios o pérdidas es muy sencillo... Ten en cuenta que las comisiones o gastos generados de las operaciones financieras con futuros, CFDs, Opciones, son deducibles a efectos del IRPF siempre que seas una persona física.

También son deducibles a efectos de Impuesto sobre Sociedades si eres persona jurídica.

Por tanto, calcula lo que has ganado y resta de esta cifra las comisiones que le hayas abonado al Bróker durante el periodo impositivo. Mientras que si has perdido, ten en cuenta sumar las comisiones a la cifra resultante. Sencillo, ¿verdad?



¿Dónde tengo que reflejar mis ganancias de trading en el IRPF?

En conclusión; si eres un Trader, independientemente del mercado que operes, ya sea en Forex, Mini S&P, Dax, Opciones, todas las operaciones tienes que declararlas en el IRPF. Si eres persona jurídica tendrás que hacerlo en el Impuesto de Sociedades.

Voy a solventar una duda que por lo general todo el mundo tiene... ¿Cuál es?, el número de la casilla donde tienes que anotar tus movimientos si operas con Futuros, CFDs y Opciones.

Mi opinión es que Hacienda debería haber creado un apartado para poder anotar en la declaración lo que se ha obtenido mediante el uso de derivados. Desgraciadamente, facilitar un poco las cosas a la ciudadanía no parece estar en sus planes...

¿En qué casilla tengo que anotar las operaciones con derivados?

Cuando rellenes la declaración de la renta, debes ir a la casilla 288, en la cual podrás elegir un elemento patrimonial, en el caso que quieras dar de alta operaciones con futuros, señala la opción “5”, válida para CFDs, futuros, opciones…

Te solicitará el software que introduzcas una fecha, pon la primera en la que hayas hecho tu primera operación y la última del año.

Anota en las cantidades el total de la compra y de la venta, incluyendo las comisiones pagadas, una vez hecho todo esto, el software calculará las ganancias o pérdidas correspondientes. 

Si no tienes la relación de todas tus operaciones, tu Bróker te debe proporcionar dicha información.

Conclusión

Resumiendo, la fiscalidad es tal vez la parte más olvidada de las inversiones... Pero es importante saber cómo rendir cuentas con el fisco, si lo haces mal, o peor todavía, no lo haces... Es posible que tengas problemas.

Espero que este post sobre la fiscalidad del trading, te haya servido para despejar aquellas dudas que pudieras tener.

Saludos.

Si crees que este post puede ayudar a alguien, te invito a que lo compartas...

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Comments (45)

  • Hola David, estoy empezando a invertir en Forex. He creado una cuenta en Roboforex y he depositado una cantidad de dinero. Mi pregunta es, ¿mientras que el dinero esté en Roboforex invertido, tengo que declarar ganancias, o hasta que no hago retiradas a mi cuenta no hay que declarar? Y en el caso de que únicamente se declare cuando retiro dinero, si por ejemplo invertí 1000, y ahora tengo 1200. Si retiro 100e de Roboforex, esos 100 euros se declaran
    100% como ganancias? Muchas gracias.

    • Hola Daniel.

      Tienes que declarar los beneficios que tengas cada año… No importa si sacas o no el dinero de la cuenta. Para hacienda, si a principios de año tu cuenta tenia 1000€ y cierra el año con 1200€, has generado 200€ de plusvalías y hay que tributar por ellos (saques o no el dinero de la cuenta).

  • Hola David,
    Tengo una duda con respecto a declara impuestos en Hacienda. Una vez haces tu primera compra en acciones tienes que declarar las perdidas y ganancias sin importar si el dinero invertido a cambiado o no? Me explico, recientemente he invertido 500€ eso significa que desde el momento que invertir tengo que reportar lo que mis acciones estan haciendo? Mas luego, si por ejemplo mis acciones suben pero no las vendo eso significa que tengo que seguir reportando a hacienda o solo cuando las vendo? He hecho una inversion a largo plazo de entre 5 a 10 años y estoy mas perdida que un pulpo en un garaje con esto de hacienda. Un saludo y muchas gracias por tu tiempo

    • Hola Martini.
      Gracias por tu comentario.
      Solo tienes que declarar el resultado cuando cierres alguna de las operaciones… El año que la cierres.
      Ejemplo, si compras ahora y no vendes en 20 años no tienes que declarar hasta que las vendas.

      Dicho esto, si durante el tiempo que mantienes las acciones, recibes dividendos, si que tendrás que tributar por ellos.

      Por lo tanto, puedes tributar por dos maneras;

      1- Resultado de la operación de comprar y venta (al hacerse efectiva).
      2- Posibles dividendos que recibas.

      Saludos.

  • Hola. Hace 10 meses invertí 250 € con una empresa de trading que opera en Forex en el Reino Unido. A los 3 meses, cuando la ganancia era de otros 250 € les solicité retirar lo ganado, para recuperar mi capital inicial y asegurarme así de que no se trataba de una estafa o similar. No me dejaron hacerlo, dando largas, Llegó el COVID, y hace unos días me llamaron y me dijeron que mi cuenta había crecido y ahora tenía más de 21.000 €. Pedí retirarlo y no me pusieron inconveniente, pero debía pagar a la Hacienda británica un 21% del total antes de que me lo ingresen en mi cuenta. ¿Es esto correcto o le parece que quieren estafarme 4.500 €? Gracias.

    • Hola Nacho.

      Si tu cuenta ha subido de 250€ a 21000€… Págales los 4500€ que piden, que te transfieran el importe restante y no mires atrás. Sal corriendo todo la rápido que puedas y no envies más dinero.

      En mi opinión.

      Saludos.

  • Una pregunta: si el dinero de hacer trading lo tienes en el exchange y aun no lo has sacado nunca a tu cuenta (ej 3 años alli) ¿hay que declarar algo? o el día que lo saque declaro si he tenido perdidas o ganancias. Gracias!

  • Hola David, Una pregunta…
    Si tengo una cuenta de futuros en un bróker en EE. UU y ésta tiene más de 50.000€ pero aún no he depositado en la cuenta, tengo que declararlos a pesar de no haberlos depositado? Me quitan algo si los declaro pero no los deposito?

    • Hola Maik.
      No entiendo la pregunta…
      Si tienes una cuenta, o varias en el extranjero, si entre todas suman más de 50000€, tienes que declarar que los tienes. No te quitan nada… Si no lo haces, y te pillan… Pues pagarás.
      Saludos.

  • Muy buen artículo David y bien redactado con información relevante. Si estamos pagando impuestos por nuestra operativa en la bolsa, definitivamente estamos haciendo bien las cosas jeje. Saludos,

  • Buenas! Gracias por el articulo.
    Una duda que me queda, puede una persona percibir la jubilación y dedicarse al daytrading pagando los correspondientes tramos del IRPF de las ganancias del trading + jubilacion?
    Saludos

    • Hola Jose.
      Los beneficios del trading (de momento) tributan en la renta del ahorro… Por tanto, puedes hacer trading y estar jubilado, pues estas dos actividades tributan por separado.
      Saludos.

  • Hola David, tengo una pregunta, estoy empezando a operar con trading 212 en acciones de empresas americanas, mi pregunta es; cómo hago para tributar el dinero que vaya destinado a mi cuenta corriente procedente de compra venta diaria de acciones. Muchas gracias!

  • Hola David,
    Operé en este 2020 con una pequeña cuenta de 3000€ en futuros Europeos y cerré la cuenta a los pocos días con una pérdida de 1180€, el resto lo transferí a mi cuenta corriente. ¿¿¿¿Tengo la obligación de informar o declarar a hacienda esta pérdida sobre mi cuenta de trading????…Te comento esto porque en este 2020 por rentas del trabajo me quedaré exento de hacer la declaración de la renta del 2020, ya que por desgracia, mis rentas del trabajo de este 2020 estarán por debajo de la cantidad mínima a tributar.
    Y otra pregunta, he oído que los primeros 1500€ de beneficio en tu operativa de trading de futuros están exentos de tributación, ¿¿¿ Es eso cierto???

    Muchísimas gracias David!!!!…. Un saludo!!!!!!

    • Hola Pedro.

      Yo lo declararía… De eso modo, tendrás 4 años para poder desgravarte ganancias contra la pérdida. Si no lo haces, perderás esa ventaja. Lo de los 1500€ no es así. No hay ningún mínimo exento, pagas desde el primer euro que ganas. Saludos.

  • Buenas David, si una persona tiene como su único trabajo el trading (por ejemplo en forex), ¿tiene que pagar los porcentajes que indicaste (19%,21%, 23%) o se adaptarian a los porcentajes de un trabajo “tradicional” que normalmente son mucho más bajos?

    Gracias!

    • Hola Alberto.
      Las inversiones, como regla general tributan en la renta del ahorro (19%, 21%, 23%)…

      A no ser que te hagas autónomo o trabajes como trader para una empresa o algo así (entonces lo harían en la renta del trabajo).

      Además siento decirte que los porcentajes en el trabajo tradicional no son mucho más bajos, existen unas escalas, pero pueden superar el 50%.

      En la actualidad es más interesante tributar las ganancias de las inversiones como en la renta del ahorro.

      Saludos.

  • Hola David, que tal?
    Perdonda , pero buscando información me encontre con este “hilo”.
    Me surge una duda, al estar fondeado por una empresa americana, yo con ellos no tengo ningun tipo de relacion laboral, entiendo que al no estar a mi nombre la cuenta con la que opero, los ingresos que obtengo no van a la base del ahorro si no los tengo que tributar por la base del trabajo.
    He visto que las tabalas de rentención son un disparate.
    Creando una empresa y facturandole o haciendome autonomo y tambien facturandole a dicha empresa de fondeo, ¿podría conseguir algun tipo de ventaja fiscal?
    Perdona el “tocho”.
    Espero que todo le vaya bien

    Un cordial saludo

    Álvaro Molina

    • Hola Álvaro.
      Si creas una empresa pagarás menos impuestos por los beneficios que generes y te podrás desgravar una serie de gastos…
      Dicho esto, incurrirás en otros; mantenimiento, cuota de autónomo, gestor, etc…
      Además, aparte de los impuestos que pague la empresa, tú personalmente, tendrás que pagar cuando recibas el sueldo o te pagues dividendos.
      Hacienda se las sabe todas.
      Es una cuestión de hacer números y ver si es rentable, o no.
      Suerte.

  • Buenas tardes David
    Ya me has mencionado que debes actualizar el post, debido a que las casillas para RENTA WEB 2019 han cambiado. Estuve revisando y vi en la página 16 (I), en el apartado
    “F2. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro) (continuación) “,
    sección
    “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales” ,
    me parece que podría ser en esa opción:
    En la casilla 1626 ” Tipo de elemento patrimonial. Clave ” selecciono la opción 5 y en la casilla 1631 ingreso los valores:
    * Fecha de transmisión: podría ser la fecha de cierre de mi última operación de CFD en 2019.
    * Fecha de adquisión: podría ser la fecha de cierre de mi primera operación de CFD en 2019.
    * Valor de transmisión: si tuve ganancias
    * Valor de adquisición: si tuve perdidas.

    1. Estas son las casillas?
    2. Si he realizado inversiones en 3 brokers diferentes de CFDs debería hacer esto por cada uno de ellos o realizo una conjunta, es decir, una sola declaración y coloco el monto total de la perdida o ganancia de los 3 brokers?

    Un saludo y muchas gracias anticipadas
    Manuel

  • Muchas gracias por la información!
    Una cuestión… las comisiones que te cobra el broker en Forex por retirar dinero al banco son deducibles también?
    Gracias!!!!

    • Hola Miriam.
      Tengo entendido que no.
      Al menos, yo nunca me las he desgravado.
      Esto hace tiempo que es una duda que mucha gente tiene (yo me incluyo). Envié una cosulta a la agencia tributaria, y no tuve respuesta. Por si acaso, como el importe no es importante (solo uno de mis brókers me cobra por ese motivo, si tu bróker lo hace, vete a otro), no las incluyo.
      Saludos.

  • Buenas tardes David
    Muy buen post, concreto y sencillo.
    Me parece que lo creaste en un momento para la Renta 2019, veo que mencionas la casilla 288 pero en Renta 2020 esto hace referencia dentro del apartado:
    “Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios” de la página 14(I).
    En Renta 2020 en que aparatado y casilla debemos declarar las inversiones en CFSs?
    Un saludo y gracias
    Manu

  • Hola David
    En la declaración de este año indican que tengo rentas en el extranjero. Realmente tuve una cuenta de futuros que cerré el año pasado y otra de cfd´s que aun tengo activa. No opero con ellas desde hace 3 años. En 2016 si declare las ganancias/perdidas. No debería de indicar nada?o debo de cumplimentar con 0 euros para que conste. Las cuentas no superaban los 4000 euros

    • Hola Enric.
      Si no has tenido actividad alguna (ni pérdidas ni ganancias) y el importe total del dinero que tengas en el extranjero no supera los 50.000€. No tienes que declarar nada.
      Saludos.

  • Buenas.
    Qué modelo de IRPF debo presentar para declarar beneficio o pérdida en cuanto a acciones en empresas españolas se refiere? Si además, tengo acciones en empresas extranjeras, debo declararla en el mismo modelo? También me surja la duda que si debo declarar en el IRPF el beneficio o pérdida de la venta de acciones o si también la posesión de acciones tanto en España como en el extranjero. Teniendo en cuenta que si contratase un bróker con sede en España, no necesitaría presentar el modelo D-6 al Ministerio de Economía, pero me haría falta algún otro modelo?
    Saludos

    • Hola Óscar.
      El Post es una introducción a la fiscalidad de las inversiones.
      Yo no soy un asesor fiscal, en tu caso (por tu mensaje, deduzco que eres un inversor con experiencia), creo que es exactamente lo que necesitas.
      A veces lo barato sale caro (sobre todo con Hacienda).
      Muchas gracias.
      Saludos.

  • Muy buen post!! Otra duda… El capital que tienes invertido en acciones como se declara?? Intuyo que solo es necesario declarar las operaciones que se hayan cerrado…
    Un saludo y gracias

  • Hola:
    El total de las compras y total de las ventas de todos los trades que hace al año un operador intradía es bestial, creo que ni hay dígitos suficientes en la casilla para ponerlo. Por ejemplo, si operas el futuro del DAX, si compras y vendes cuando está cotizando, por ejemplo, sobre 10000, 11000, 12000, 13000 ó 14000… si sumas esas cantidades en cada trade por cada compra y cada venta sale un total de compras y de ventas bestial, ¿cómo se traslada esto a esas casillas?
    Muchas gracias.

    • Hola Amaia.
      No tienes que apuntar el total de las compras…
      Lo que tienes que apuntar en la declaración es el importe total que has ganado en el año (menos las comisiones del bróker) o el importe total que has perdido (en este caso, sumándole las comisiones).
      Hacienda no quiere saber tus operaciones (hablando de derivados financieros) solo quiere saber si has ganado dinero.
      Saludos.
      David L

  • Excelente y simple post, Sólo una pregunta, ¿todo esto mismo aplica para el mercado de criptomonedas? Entiendo que se declararía la ganancia o pérdida al comprar vender criptomoneda como si fueran futuros, CFDs…etc.

    • Hola Ignacio.
      De momento sí.
      Pero hay que estar atento ya que la cosa puede cambiar…
      Como te decía, a día de hoy:

      La compra o venta de criptomonedas desde el punto de vista del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) tiene la consideración de ganancia o pérdida de patrimonio (art. 33.1 LIRPF) cuyo importe, conforme al art. 34 LIRPF, es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición y, la misma, se ha de integrar en la base imponible del ahorro.

      Esto significa, que en el supuesto de que un contribuyente persona física obtuviese una ganancia por la transmisión de criptomonedas, tributará para los primeros 6.000€ de ganancia al tipo del 19%, desde 6.000€ hasta 50.000€ al tipo del 21%; y, desde 50.000€ en adelante, al tipo del 23%.

      Saludos.

  • Hola, David!!
    Si haces trading y este es tú unica fuente de ingreso ¿se te puede considerar profesional y ser tasado hasta con un 45%? No hablo de hacer trading a través de una sociedad o hacerte autónomo, sino hacer trading con tu cuenta individual, siendo tu única fuente de ingreso. Esto pasan en muchos países europeos. A ver si me lo puedes aclarar. Gracias.

    • Hola Natalia.
      En España, si no trabajas para una empresa o eres autónomo, lo que ganes o pierdas invirtiendo (o haciendo trading), tributa en las rentas del ahorro.
      ¿Me puedes decir a qué países te refieres?
      Saludos.

  • Hola David,
    Si se tiene una cuenta fondeada con una empresa de EEUU como funcionaria la declaración ? Por otro lado a partir de cuántos ingresos es recomendable darse de alta de autónomo como Trader ?

    • Hola Óscar, gracias por tu comentario.

      La empresa de EEUU no remitirá ningún dato a la hacienda española (normalmente) eres tú quien tiene la obligación de declarar las ganancias o pérdidas que hayas tenido.

      Para ser Trader no hace falta darse de alta como autónomo, las ganancias de las inversiones van a la renta del ahorro, no tienes que darte de alta, independientemente de lo que ganes. Otra cosa es que te interese darte de alta para desgravarte gastos.

      Saludos.

  • Muy bueno tu blog David.
    Tengo una consulta: Yo opero futuros del Euro/Dolar y Mini Russell 2000 en un broker norteamericano. Las operativas son en dolares.
    ¿Tengo que hacer el cambio de dolares a euros (basándome en la publicación del banco de España) para declarar a hacienda dichas operativas?
    Desde ya muchas gracias.

    • Hola Ariel.

      Si operas en Bróker americano, tendrás que apuntar el cambio oficial (banco de España) del día que cambies los euros por dólares y cuando los vualvas a cambiar para traer los euros de vuelta. Podrás tener plusvalías o minusvalías.

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