Fiscalidad del trading

David L.

La fiscalidad del trading y las inversiones financieras es uno de los aspectos más descuidados y que mayor controversia genera.

Sin embargo, es un punto importante, pues en este país todos somos culpables de cara a Hacienda, incluso antes de haber cometido una falta. 

Mi objetivo con este post es explicarte los impuestos que tienes que pagar al invertir en bolsa o hacer trading.

Sí, lo sé... Hacer la declaración de renta es un auténtico coñazo.

Bueno, eso era hasta que aparecieron empresas como Tax DownAl fin, una solución fiable, económica y fácil de hacer la declaración de la renta.

A través de sus servicios puedes simular tu declaración, y presentarla una vez que la revisen su equipo de expertos en fiscalidad. Esto te asegura el máximo ahorro en tiempo y en dinero. Pégales un vistazo, te sorprenderán.

Índice de contenidos

Origen de los impuestos

Para empezar, el origen de la palabra impuesto proviene del latín, concretamente del término Impositus. El concepto hace referencia al tributo que se establece y recauda según la capacidad financiera de todos aquellos que están sometidos a él. 

El significado de la capacidad financiera sugiere que quien más posee más tiene que tributar. 

Como siempre suele ocurrir en estos casos con la teoría; es bonita, justa y equitativa. Por desgracia, la realidad todos la conocemos... La carga impositiva a la que estamos sometidos es tal que resulta asfixiante.

Si te queda algo, hay que tributar también por: IVA, IBI, impuestos especiales, tasas, etc. Por si todo este infierno fuera poco, las leyes fiscales en este país cambian igual de rápido que Paris Hilton de zapatos…

Fiscalidad del Trading

Ya sea que operes con productos derivados, tales como; Futuros, Opciones Financieras, Cfds, o lo hagas con acciones o ETFs, tendrás que declarar los beneficios como ganancia patrimonial.

Debido a eso tributarán en la renta del ahorro, este dato es muy importante, porque hasta hace no mucho este tipo de ganancias, si se realizaban en menos de un año iban a parar a la renta del trabajo y los porcentajes que había que pagar eran mucho mayores, en ocasiones de más de un 50%.

Este artículo es meramente informativo, bajo ningún término puede considerarse toda o parte de la información expuesta como asesoramiento fiscal, legal, jurídico o de otra índole.

Si necesitas ayuda para declarar correctamente los ingresos generados por tus inversiones en crowdlending, o de cualquier otro tipo, te aconsejo que hables con los chicos de Tax Down. Me lo agradecerás...

¿Cuántos impuestos se pagan al hacer trading?

Actualmente, los porcentajes son los siguientes:

  • Primeros 6000€ tributan al 19%
  • Los siguientes 44000€ hasta los 50000€ tributan al 21%
  • Todo lo que pase de 50000€ al 23%

En lo que a fiscalidad del trading se refiere, el cálculo para obtener los beneficios o pérdidas es muy sencillo...

Ten en cuenta que las comisiones o gastos generados de las operaciones financieras con futuros, CFDs, Opciones, son deducibles a efectos del IRPF siempre que seas una persona física.

También son deducibles a efectos de Impuesto sobre Sociedades si eres persona jurídica.

Por tanto, calcula lo que has ganado y resta de esta cifra las comisiones que le hayas abonado al Bróker durante el periodo impositivo. Mientras que si has perdido, ten en cuenta sumar las comisiones a la cifra resultante. Sencillo, ¿verdad?

Lo dicho, si lo ves complicado, los chicos de TaxDown seguro que pueden ayudarte.


¿Dónde tengo que reflejar mis ganancias de trading en el IRPF?

En conclusión; si eres un Trader, independientemente del mercado que operes, ya sea en Forex, Mini S&P, Dax, Opciones, todas las operaciones tienes que declararlas en el IRPF. Si eres persona jurídica tendrás que hacerlo en el Impuesto de Sociedades.

Voy a solventar una duda que por lo general todo el mundo tiene... ¿Cuál es?, el número de la casilla donde tienes que anotar tus movimientos si operas con Futuros, CFDs y Opciones.

Mi opinión es que Hacienda debería haber creado un apartado para poder anotar en la declaración lo que se ha obtenido mediante el uso de derivados. Desgraciadamente, facilitar un poco las cosas a la ciudadanía no parece estar en sus planes...

¿En qué casilla tengo que anotar las operaciones con derivados?

Cuando rellenes la declaración de la renta, debes ir a la casilla 288, en la cual podrás elegir un elemento patrimonial, en el caso que quieras dar de alta operaciones con futuros, señala la opción “5”, válida para CFDs, futuros, opciones…

Te solicitará el software que introduzcas una fecha, pon la primera en la que hayas hecho tu primera operación y la última del año.

Anota en las cantidades el total de la compra y de la venta, incluyendo las comisiones pagadas, una vez hecho todo esto, el software calculará las ganancias o pérdidas correspondientes. 

Si no tienes la relación de todas tus operaciones, tu Bróker te debe proporcionar dicha información.

Conclusión

Espero que este post sobre la fiscalidad del trading, te haya servido para despejar aquellas dudas que pudieras tener.

La fiscalidad es tal vez la parte más olvidada de las inversiones... Pero es importante saber cómo rendir cuentas con el fisco, si lo haces mal, o peor todavía, no lo haces... Es posible que tengas problemas.

Con los impuestos no se juega, ya sabes cómo se las juega Hacienda, para este organismo todos somos culpables, incluso antes de haber cometido delito alguno. 

Si tienes dudas sobre cómo declarar tus ganancias o minusvalías en Bolsa, o en otro tipo de inversión, lo mejor que puedes hacer es buscar ayuda profesional.

En mi opinión, en la actualidad; por servicio, calidad y precio, sin duda la mejor opción es Tax Down.

Saludos.

Si crees que este post puede ayudar a alguien, te invito a que lo compartas...

¡Compartir es vivir!


Deja tu comentario 

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.

  1. Hola David. Me llamo Joaquín, de Sevilla. Yo trabajo para una empresa (una fabrica) y además estoy operando como swing con Ninja trader. Micro futuros del e-mini del SP500. Una cuenta en EE. UU. En dólares. Y tengo algunas dudas para el año 2023.
    1. Si he ganado 8000 dólares en una cuenta en EE. UU. ¿Estoy obligado a declararlo en mi declaración de hacienda?
    2. ¿Tengo que poner todas las operaciones en la declaración? Pueden ser 80 operaciones +-
    3. ¿Cómo hago el calculo en euros?
    4. ¿Qué modelo usaría? ¿me puedes alumbrar un poco cómo?
    5. ¿Conoces a alguien a buen precio que me pueda hacer la declaración y que sea un profesional?
    6. ¿Crees que si empiezo a ganar más dinero merece la pena crear una sociedad limitada para pagar menos impuestos?
    Gracias por todo

  2. Hola, y en el caso de hacer copytrading donde yo soy el trader y ganó un % de los beneficios de los que me copian? Es igual la tributación de esas ganancias?

  3. Buenos dias:
    En el año 2021 he realizado operaciones de trading através de la plataforma Solidary Markets NZ Ltd.
    He tenido perdidas en este año pero quiero incluirlas para compensar en futuros ejercicios.
    Mi pregunta es : en que casilla de he de declararlo. Si hay que ponerlo en la casilla 328 no puedo poner todos los nombres de las entidades emisoras porque se tratan de cientos de operaciones , tengo un informe anual de ganancias y perdidas y en base a esos datos declararé el total de importes de compra y de venta. Pero que entidad emisora pongo ?porque si no pongo un nombre no me deja continuar el programa de renta
    Muchas gracias y saludos,

  4. Buenas tardes David, quiería hacerte una consulta, no en relación al modelo 100 de IRPF sino al modelo informativo 720.

    Mi duda está en que si trabajas con un broker extranjero pero que deposita los fondos en bancos españoles con cuenta España (el broker tiene una sede y un cif español que entiendo será una filial), y sólo trabajas con derivados financieros, en mi caso CFDs ¿habría necesidad de presentar el modelo 720?.

    Según la ley entiendo que los derivados financieros no se declaran en el modelo 720 y al estar los fondos depositados en España, tampoco haría falta.

    Un saludo.

    1. Hola.
      No sé de qué manera trabajará tu bróker.
      Creo que lo más fácil, es que se lo preguntes directamente a ellos. Seguro que no eres el primero.
      Saludos.

  5. Hola David y gracias por el artículo.

    Hago trading y tengo mi cuenta expuesta en myfxbook/FXAutotrade como proveedor de señales, este sitio web se basa en que otra gente puede suscribirse a las señales que hay allí expuestas (en este caso la mía), en la práctica es como un copy trading donde el proveedor/yo recibo beneficios si la gente (suscriptores) me copian mi señal.

    En la práctica se resume en: yo gano hasta 0.5 pips por cada operación ganadora

    Me gustaría saber de qué manera tributarían en el IRPF estas ganancias obtenidas de otros suscriptores por ser proveedor de señales, si por un lado se considerarían en la base del ahorro por derivar de transferencias de mi operativa, o de la base general al asimilarse a regalos / donaciones / ingresos por parte de myfxbook/fxautotrade

    Gracias

  6. Buenos días David,
    Quiero empezar a operar en forex con FxPro, creo que es un broker fiable según lo que he visto pero tengo varias dudas y no quiero operar con inseguridades de este tipo. A ver si me puedes ayudar, muchas gracias de antemano y felicidades por el blog.

    Quiero ingresar a 01/01/2022 3000€ y realizar operaciones hasta 31/12/2022. Mis preguntas/dudas son:

    – el broker es extranjero UK, entiendo que no tenga que pagarle al broker una vez retire mi dinero del broker a mi cuenta corriente como he visto en algunos casos. Es fiable este broker? puedo operar con total garantía?

    – da igual la cantidad de operaciones totales que realice?? yo solo declaro por el monto total de todas las operaciones no? ej: en ese año fiscal tengo +5000€ en operaciones positivas y 1000€ en operaciones negativas, declaro por 4000€ – las comisiones que las resto de esos 4000€ para deducirlas??

    – si llegado el caso, tuviese operaciones negativas en el año fiscal ej: -1000€ tengo que declararlas?

    Muchas gracias, saludos
    Isaac

    1. Hola Isaac.
      No conozco este bróker, no te puedo decir si puedes operar con total garantía…
      Al bróker no tienes que pagarle nada por sacar tu dinero, dicho esto, algunos te cobran comisión cada vez que haces un retiro de fondos.
      Exacto, da igual la cantidad de operaciones que hagas.
      Si declaras las pérdidas, tienes 4 años para compensarlas con ganancias. Así que, es interesante hacerlo.
      Gracias a ti.
      Saludos.

  7. Hola David.

    Gracias por el artículo.

    No me dedico al trading (de momento) Pero me hice una cuenta de Trade Republic para aprovechar la promoción. Me regalaron una acción (que he vendido acto seguido) y 50€ por cada persona que invitara a la app. Total: me he sacado más de 400€ por la cara. ¿Eso tengo que declararlo? es una cantidad irrisoria no? Tengo dos pagadoreS? (mi trabajo y esto)

    Gracias, un saludo

  8. Hola David , felicidades por tu blog.

    Este año 2021 abrí una cuenta en etoro. Si a final de año tengo beneficios, pero no los ingreso en mi cuenta corriente y los dejo en la cuenta de etoro, ¿tendría que declararlos en la renta del 2021?

    Por Ejemplo :

    Ingreso en etoro enero 2021 = 2000€
    31 de Diciembre 2021 saldo en etoro = 3000€

    Muchas gracias

  9. Hola, gracias de ante mano. Si al final consigo ganar dinero en el trading, tributaria como incremento patrimonial o tengo que hacerme autonomo. La verdad que mi cuñado paga mas impuestos por tener la presiana abierta. Gracias.

  10. Mi itinerario para recoger beneficios es algo distinto:

    Broker regulado fuera de UE + Exchange fuera de UE. Son invisibles para Hacienda porque no he hecho aportaciones ni retiradas de depósitos desde ninguna cuenta referenciada en Hacienda.
    El mecanismo es el siguiente:
    Depósito en mi exchange vía tarjeta prepago de correos, en efectivo. Posteriormente de ahí a dólares o a la moneda que sea al broker. Operaciones y a no preocuparse.
    Cuando quiero retirar va de vuelta al exchange y de ahí a cuenta extranjera eu para retiradas en cajeros o pagos de cosas en las que no necesite factura. A fechs de 31 de dic esa cuenta debe estar cerrada para no tener que notificar a Hacienda.
    Otra opción es pasar el profit a cripto en el exchange y de ahí a monedero, de ese monedero a otro no referenciado en el exchange, del segundo monedero a otro exchange y de ahí a la cuenta internacional UE de neobanco. Ojo, si almacenas profit en cripto igualmente no debes tener nada de cripto en un exchange referenciado a ti a fecha de 31 de dic. En ese caso monedero hasta qu entre enero.
    De esta manera se cumplen todqs las obligaciones de informar a Hacienda. No es evasión fiscal. Se llama elusión fiscal y es un mecanismo legal. En 4 años ningún problema. Espero que os sirva el mecanismo.

    1. Hola Serch, gracias por tu comentario. Si eres residente fiscal en español, debes tributar por tus rentas mundiales. No solo se trata de informar. No entro en si es justo o no. Cada uno tenemos nuestra opinión…

  11. Hola David:
    Como ha expuesto Ariel, me ha ocurrido algo similar.
    Estoy operando en trading con Metatrader5. Con AltmanFinanceInv.live.
    Por el hecho de probar, se me estaba dando bien y cuando he querido retirar el dinero en dólares para mi cuenta en España, necesitaba ingresar el 15% de impuestos de los dólares de mi cuenta trading, a través de una transferencia.
    Entonces me asaltan ese tipo de dudas. Si pago impuestos a AltmanFinanceInv-live, ¿también tengo que pagar impuestos a hacienda? en España.
    Pero lo que me preocupa, es que si a parte de las gestiones burocráticas de dólares a euros, del extranjero a España, es como podría acceder a consultar de que no estoy siendo victima de un fraude, o como saberlo. O en el caso de que todo estuviera en orden, saber alguna manera que me sirva de guía para proceder según la absoluta legalidad.

    Estoy algo preocupado, soy nuevo en esto necesito asistencia con este tema.

    Un saludo y gracias

    1. Hola Leon.
      Yo nunca jamás he pagado nada al bróker por tener que retirar dinero. Lo que si he pagado son los impuestos correspondientes a la hacienda española. Existe un mecanismo para evitar la doble imposición, pero como todo lo burocrático es una «tocada de pelotas» reclamarlo. Solución, olvídate de ese bróker y busca algo mejor. Si tienes más dudas, tendrás que buscar un asesor fiscal. Saludos.

  12. Hola.
    Si hago solamente operaciones intradía, ¿se compensan las minusvalías con las plusvalías?
    Por ejemplo, en el año tengo (simplificando mucho) 100 operaciones en las que gano 10€ en cada una de ellas, y 10 operaciones en la que pierdo 20€ en cada una, ¿tengo que declarar 1.000€ de ganancias, o 800€.

      1. Gracias por responder tan pronto, David.

        Aunque leo en los comentarios que casi siempre hablamos de Hacienda de España, solo por asegurarme, estamos hablando de España, ¿verdad?
        Y no lo dije, pero por si es importante, mis operaciones serán exculsivamente de operaciones de Bolsa con acciones del IBEX35, nada de Forex, ni otras cosas.

        Es que, en Hacienda lo que me dicen es que no puedes compensar minusvalías a no ser que hayan pasado al menos 2 meses desde la compra, cosa que, claro, no va a suceder nunca en el caso del intradía. Así pues, ellos me dicen que tengo que declarar todas las operaciones con plusvalía (restando gastos, claro), pero las minusvalías no puedo compensarlas.

        Y en el caso de que eso fuera así, me quedaría claro con el global de las operaciones consolidadas de cada día. Pero en el caso de las operaciones de cada día… p. ej., en el día hago 10 ops. sobre el mismo instrumento, y 8 son ganancias y dos son pérdidas, al haber cerrado todas antes del cierre, ¿no se consolidan como una sola y en este caso sí se podrían compensar las minusvalías?

        Gracias.

        1. Hola Alex. Yo me refería a trading con derivados. Lo que te dice hacienda es correcto. Dicho esto, no me parece nada eficiente hacer trading intradía con acciones… Pagas muchas comisiones y además, fíjate, encima no puedes compensar las pérdidas.

  13. Hola David. SI tengo una cuenta de trading con xtb en la cual realicè cientos de operaciones el año pasado. Ellos me envian el resumen total de gastos con las comisiones aparte. Tengo que declarar eso o todas las operaciones de una en una? Porque es que hay cientos de elllas. Y en que casilla.
    Y si sabes alguna gestoria donde entiendan para hacerme la renta te lo agradeceria
    Un saludo.

  14. Hola David,
    Me surge una duda y esque tu comentas que se ha de delcarar en la casilla numero 288, pero a mi en la casilla numero 288 no me sale nada de lo que comentas, me sale lo siguiente: »Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios»

    Quiero declarar unas perdidas que he tenido en forex el año 2020 en España.

    Muchas gracias

  15. Vuelvo a preguntar esto de Manu pues estoy con la misma duda y no ha sido contestado:
    Ya me has mencionado que debes actualizar el post, debido a que las casillas para RENTA WEB 2019 han cambiado. Estuve revisando y vi en la página 16 (I), en el apartado
    «F2. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro) (continuación) «,
    sección
    «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales» ,
    me parece que podría ser en esa opción:
    En la casilla 1626 » Tipo de elemento patrimonial. Clave » selecciono la opción 5 y en la casilla 1631 ingreso los valores:
    * Fecha de transmisión: podría ser la fecha de cierre de mi última operación de CFD en 2019.
    * Fecha de adquisión: podría ser la fecha de cierre de mi primera operación de CFD en 2019.
    * Valor de transmisión: si tuve ganancias
    * Valor de adquisición: si tuve perdidas.
    1. Estas son las casillas?
    2. Si he realizado inversiones en 3 brokers diferentes de CFDs debería hacer esto por cada uno de ellos o realizo una conjunta, es decir, una sola declaración y coloco el monto total de la perdida o ganancia de los 3 brokers?

    Muchísimas gracias.

  16. Hola Davis , estoy así como un poco desesperado, de momento no he encontrado ninguna respuesta concluyente, he empezado hace muy poco en el trading (sept 2019), yo en mi caso hago operaciones diarias en intervalos de tiempo muy cortos, estoy en etoro. al final me salen mas de 9000 operaciones. De que forma o como se hace lo de aglutinar todas las operaciones en una sola????, por ejemplo en los huecos de la declaracion pone entidad emisora: supuestamente hay que poner la empresa , si es una aglutinación que pongo???, luego en fecha de adquisicion y fecha final supongo que habrá que poner desde la primera operacion en mi caso el 2 de enero mi primera compra hasta el 31 de diciembre mi última venta pero tampoco lo tengo muy claro. Y en valor de adquisición y en valor de venta ahí ya si que quiero suicidarme . El resumen que me da etoro en el excel es :

    Account Summary (USD) Totals
    Beginning Realized Equity 917,24
    Deposits 2913,44
    Refunds 0,00
    Credits 0,00
    Adjustments 16,82
    Trade Profit Or Loss (Closed positions only) 207,76
    Rollover Fees 15,27
    Withdrawals 0,00
    Withdrawal Fees 0,00
    Ending Realized Equity 4070,53

    Unrealized Account Summary * Totals
    Beginning Unrealized Equity 904,41
    Ending Unrealized Equity 4291,78

    Total Profit / Loss of CFDs -77,82
    Total Profit / Loss of Crypto Currency Assets 39,62
    Total Profit / Loss of Real stocks 234,32
    Total Profit / Loss of Real ETFs 11,64
    Profit / Loss of Dividends on Real 16,05
    Profit / Loss of Dividends on CFDs 0,79
    Income from Refunds 16,82
    Commissions (spread) on CFDs 14,09
    Commissions (spread) on Crypto Currency Assets 13,23
    Commissions (spread) on Real Stocks 0,13
    Commissions (spread) on ETFs 0,00
    Fees -1,57

    O sea que las ganancias perdidas en el año han sido de 207.76 € . Pero ni idea de como hacer nada.
    Luego otra cuestión al cobrar menos de 20000 euros por trabajo y ser las ganancias perdidas menores de 1000 euros no estaria obligado a prestar la declaracion no?. que serian unos 1500 ganancias y unos 1300 Perdidas

    Se deben declarar las ganancias de eToro si no se ha realizado ninguna retirada de capital? Tengo entendido que, en eToro, al ser extranjero y no tener una cuenta bancaria asociada, estás exento de declarar nada hasta que no hagas retiradas¿? Muchas gracias! Saludos!

  17. Suponiendo que ganas mucho, tipo 120000 año, pagas bastante, pero en un negocio tradicional pagas casi la mitad de los beneficios. Muchísimo.
    Gracias por la web

  18. Hola David!
    He empezado en el mundo del trading.
    Resido fuera de España y he realizado un ingreso de 1000€ en la cuenta de operar (Febrero 2021), aunque aun no he realizado ninguna operación.
    Este dinero lo he generado aqui, no con el ingreso de mi nomina española.
    Entiendo que en esta declaración de la renta no he de poner nada. Pero en la siguiente, si no he entendido mal, el resultado del año de todas las operaciones, sean ganancias o perdidas, no? Asi mismo si ingreso más dinero o retiro, tengo tambien que declaralo? Si el dinero lo retiro a una cuenta extranjera tambien?
    No se si me he explicado. Basicamente, tengo un dinero no generado en España en el que voy a hacer trading. Si ese dinero lo envio luego a una cuenta Española en caso de haber beneficios, tengos que declararlos. Si lo envio a una extranjera, no. Supongo.

  19. Hola David, muy buena aclaración. Pero yo tengo una pregunta respecto a la tributación de las ganancias en forex, pero no con dinero propio. Sino, siendo Trader de FTMO, una empresa basada en forex el cual manejas su cuenta y su dinero para que lo tradees. Entonces las ganancias que adquiera, se tributarían de la misma manera? O son porcentajes diferentes?

  20. Hola David, gracias por tu asesoramiento.
    Me estoy volviendo loco con mi abogado fiscal dela gestoría y mi broker, porque no sé aclara en como debemos declarar las ganancias. Mi broker se queda con un porcentaje según la cuantía del retiro. Entonces mi pregunta es: debo declarar, solo el dinero que ingreso en mi cuenta de España, y lo que queda en la plataforma, no, hasta el momento en el que retire, ya que no es mío todo en si? Y otra cosa… Me dice mi abogado que necesita saber si líquido al día, y las liquidaciones con preaviso, no entiendo bien el «lío» que creo que se está haciendo, o no se… Yo creo que es más sencillo de lo que él me dice, ya que el resumen general, es un función del beneficio, el 19, el 21 o el 23%…
    Pdta: esta misma cuestión se la envíe a Hacienda en una consulta tributaria que aún no he recibido respuesta.
    Muchas gracias y siento ser tan extenso.

  21. Genial tu blog David!
    Estoy desesperada!Ojalá me puedas ayudar!
    Deposité en septiembre 2020 la cantidad de 2250€ en una cuenta de trading (European Market). A finales de diciembre me pidieron un ingreso del 12% de las ganancias para pagar al asesor personal y así lo hice. Nunca he retirado nada de capital y solicité la retirada de la misma cantidad que les he pagado pero me la diniegan.
    Ahora me dicen que debo realizar de nuevo el mismo pago para pagar los impuestos: » En respecto a la solicitud de retirada de vuestro capital desde las cuentas de European Market,te comunicamos el nuevo ley que hay que aplicar desde la fecha 01.01.2021.
    La declaración legal del capital ganado atraves de entidades financierias extranjeras hay que hacer por medio de los intermediarios,executivos del trabajo con los cuales se desarrolla el proceso de trabajo,para no tener complicaciones de proximas transferencias y también recibos del capital.
    La nueva reforma no compone ningún problema por los inversores extranjeros,se aplica para no causar liós financierios, se aplica según la ley de protección del capital del cliente y en base de las regulaciones de FCA en los Reinos Unidos.
    Un anuncio importante es que:estas nuevas reformas se comunican por medio de los asesores que atienden a los clientes y le ofrecen nuestros servicios.»

    Qué debo hacer? No entiendo nada!
    Muchas gracias por tu tiempo,
    Eva

    1. Hola Eva.
      Gracias por tu comentario.
      La verdad, yo tampoco lo entiendo.
      Espero estar equivocado, pero después de mirar la página de este «bróker», si es que se le puede llamar así… Creo que te has quedado sin dinero. Este tipo de indeseables utilizan este tipo de técnicas y «modus operandi».
      Espero estar equivocado y que puedas rescatar tu inversión. De cualquier modo, a veces se gana y a veces se aprende.
      Saludos.

  22. Hola buenas.
    Tengo esta consulta:
    – Año 2020: ingreso 4000 euros en un broker. Retiro 2000 euros. Me quedan otros 2000 en el broker. Tengo unas perdidas de 800 euros. Quiero seguir haciendo trading hasta final de año.
    – Año 2021: recupero por ejemplo 500 euros. Y los 1500 restantes los retiro del broker y cierro la cuenta antes de terminar el año.

    Hasta aqui todo bien:
    – En 2021 Hago declaración renta del 2020 y pongo los 800 euros de perdidas?.
    – En 2022 Hago declaración renta del 2021 y pongo los 500 como ganancia?. Y el ingreso de los 1500 en mi cuenta desde el broker, incumple alguna norma respecto a las leyes fiscales. Del tipo, ¿de donde han salido esos 1500 euros?

    Gracias.

    1. Hola Alex.

      Año 2021: Declaras 800 euros de pérdidas.
      Año 2022: Declaras 500 de beneficios.

      No imcumples ninguna norma porque los 1500€ eran tuyos, puedes desmostrarlo mediante el resguardo de la transferencia que hiciste en su día para fondear la cuenta.

  23. Hola David,
    gracias por el post. Yo declaro mis ganancias (y a veces perdidas…) pero es interesante saber como Hacienda pillan los que no pagan nada? ¿Los brokers europeos están obligados enviar los datos de los clientes españoles a la Hacienda española? O solamente declaran los datos si les pide la propia Hacienda? Tengo un amigo trader en Inglaterra que saca el dinero por una cuenta de Suiza y de momento no le ha pillado… Pero con el Brexit, a lo mejor, se lía la cosa ahi.

    Saludos

    1. Hola Alex.
      Según tengo entendido, ningún bróker extranjero informa a la Hacienda española (a menos que exista una investigación). No sé cómo lo hace la agencia tributaria, pero pillan a mucha gente (conozco unos cuantos). Me imagino que será el banco que envía y recibe las transferencias desde y hacia el bróker el que tendrá algo que ver…

  24. Hola David,

    Gracias por proporcionar esta información. Este es un artículo increíble.

    Quiero preguntarle si tiene alguna información para la gente que daytrading como su principal ingreso. Asumiendo que será necesario crear una empresa (en España o en el extranjero) y pagar una renta y contribuciones a la seguridad social, ¿cuál es el impuesto más bajo que podemos esperar alcanzar?

    Alex

    1. Hola Alex.
      Para invertir o especular con tu dinero, no tienes que montar ninguna empresa ni darte de alta como autónomo…
      Otra cosa es que te interese hacerlo para desgravar algunos gastos (alquiler, equipo informático, herramientas de software, etc).
      Saludos.

  25. Hola David,
    Soy toda una novata en tema de acciones. Mi empresa nos ofrece un plan de compra de acciones para empleados que a priori parece interesante ya que nos hacen un 15% de descuento sobre el precio de mercado. Sin embargo, como es una empresa americana las acciones son en usd. Mis acciones (en el caso de que las compre) estarán una cuenta de valores de un banco americano.
    Mientras no las venda, estarán en esa cuenta y no pagaré impuestos ni en US ni en España. Sin embargo, sin la necesidad de vender las acciones tendré que pagar impuestos en US sobre los dividendos, pero cómo puedo hacer para evitar la doble imposición en España? Crees que es arriesgado invertir en acciones de otra divisa? Muchas gracias

    1. Hola Tania.
      Para evitar pagar en dos países distintos por los mismos ingresos, se crearon los convenios de doble imposición.
      No tienes que pagar impuestos dos veces por el mismo concepto.
      Dicho esto, cada caso particular es diferente… Yo no soy un asesor fiscal puro, mi consejo es que busques uno.
      Invertir en acciones con otra divisa tiene más riesgo que hacerlo con tu divisa habitual… Pues los precios de dicha divisa pueden ir a tu favor o en tu contra.

  26. Hola David, estoy empezando a invertir en Forex. He creado una cuenta en Roboforex y he depositado una cantidad de dinero. Mi pregunta es, ¿mientras que el dinero esté en Roboforex invertido, tengo que declarar ganancias, o hasta que no hago retiradas a mi cuenta no hay que declarar? Y en el caso de que únicamente se declare cuando retiro dinero, si por ejemplo invertí 1000, y ahora tengo 1200. Si retiro 100e de Roboforex, esos 100 euros se declaran
    100% como ganancias? Muchas gracias.

    1. Hola Daniel.

      Tienes que declarar los beneficios que tengas cada año… No importa si sacas o no el dinero de la cuenta. Para hacienda, si a principios de año tu cuenta tenia 1000€ y cierra el año con 1200€, has generado 200€ de plusvalías y hay que tributar por ellos (saques o no el dinero de la cuenta).

  27. Hola David,
    Tengo una duda con respecto a declara impuestos en Hacienda. Una vez haces tu primera compra en acciones tienes que declarar las perdidas y ganancias sin importar si el dinero invertido a cambiado o no? Me explico, recientemente he invertido 500€ eso significa que desde el momento que invertir tengo que reportar lo que mis acciones estan haciendo? Mas luego, si por ejemplo mis acciones suben pero no las vendo eso significa que tengo que seguir reportando a hacienda o solo cuando las vendo? He hecho una inversion a largo plazo de entre 5 a 10 años y estoy mas perdida que un pulpo en un garaje con esto de hacienda. Un saludo y muchas gracias por tu tiempo

    1. Hola Martini.
      Gracias por tu comentario.
      Solo tienes que declarar el resultado cuando cierres alguna de las operaciones… El año que la cierres.
      Ejemplo, si compras ahora y no vendes en 20 años no tienes que declarar hasta que las vendas.

      Dicho esto, si durante el tiempo que mantienes las acciones, recibes dividendos, si que tendrás que tributar por ellos.

      Por lo tanto, puedes tributar por dos maneras;

      1- Resultado de la operación de comprar y venta (al hacerse efectiva).
      2- Posibles dividendos que recibas.

      Saludos.

  28. Hola. Hace 10 meses invertí 250 € con una empresa de trading que opera en Forex en el Reino Unido. A los 3 meses, cuando la ganancia era de otros 250 € les solicité retirar lo ganado, para recuperar mi capital inicial y asegurarme así de que no se trataba de una estafa o similar. No me dejaron hacerlo, dando largas, Llegó el COVID, y hace unos días me llamaron y me dijeron que mi cuenta había crecido y ahora tenía más de 21.000 €. Pedí retirarlo y no me pusieron inconveniente, pero debía pagar a la Hacienda británica un 21% del total antes de que me lo ingresen en mi cuenta. ¿Es esto correcto o le parece que quieren estafarme 4.500 €? Gracias.

    1. Hola Nacho.

      Si tu cuenta ha subido de 250€ a 21000€… Págales los 4500€ que piden, que te transfieran el importe restante y no mires atrás. Sal corriendo todo la rápido que puedas y no envies más dinero.

      En mi opinión.

      Saludos.

  29. Una pregunta: si el dinero de hacer trading lo tienes en el exchange y aun no lo has sacado nunca a tu cuenta (ej 3 años alli) ¿hay que declarar algo? o el día que lo saque declaro si he tenido perdidas o ganancias. Gracias!

    1. Hola Adrián.

      Tienes que declarar los beneficios o las pérdidas todos los años… Da igual si dejas el dinero en el exchange o no.

      Saludos.

  30. Hola David, Una pregunta…
    Si tengo una cuenta de futuros en un bróker en EE. UU y ésta tiene más de 50.000€ pero aún no he depositado en la cuenta, tengo que declararlos a pesar de no haberlos depositado? Me quitan algo si los declaro pero no los deposito?

    1. Hola Maik.
      No entiendo la pregunta…
      Si tienes una cuenta, o varias en el extranjero, si entre todas suman más de 50000€, tienes que declarar que los tienes. No te quitan nada… Si no lo haces, y te pillan… Pues pagarás.
      Saludos.

  31. Muy buen artículo David y bien redactado con información relevante. Si estamos pagando impuestos por nuestra operativa en la bolsa, definitivamente estamos haciendo bien las cosas jeje. Saludos,

  32. Buenas! Gracias por el articulo.
    Una duda que me queda, puede una persona percibir la jubilación y dedicarse al daytrading pagando los correspondientes tramos del IRPF de las ganancias del trading + jubilacion?
    Saludos

    1. Hola Jose.
      Los beneficios del trading (de momento) tributan en la renta del ahorro… Por tanto, puedes hacer trading y estar jubilado, pues estas dos actividades tributan por separado.
      Saludos.

  33. Hola David, tengo una pregunta, estoy empezando a operar con trading 212 en acciones de empresas americanas, mi pregunta es; cómo hago para tributar el dinero que vaya destinado a mi cuenta corriente procedente de compra venta diaria de acciones. Muchas gracias!

  34. Hola David,
    Operé en este 2020 con una pequeña cuenta de 3000€ en futuros Europeos y cerré la cuenta a los pocos días con una pérdida de 1180€, el resto lo transferí a mi cuenta corriente. ¿¿¿¿Tengo la obligación de informar o declarar a hacienda esta pérdida sobre mi cuenta de trading????…Te comento esto porque en este 2020 por rentas del trabajo me quedaré exento de hacer la declaración de la renta del 2020, ya que por desgracia, mis rentas del trabajo de este 2020 estarán por debajo de la cantidad mínima a tributar.
    Y otra pregunta, he oído que los primeros 1500€ de beneficio en tu operativa de trading de futuros están exentos de tributación, ¿¿¿ Es eso cierto???

    Muchísimas gracias David!!!!…. Un saludo!!!!!!

    1. Hola Pedro.

      Yo lo declararía… De eso modo, tendrás 4 años para poder desgravarte ganancias contra la pérdida. Si no lo haces, perderás esa ventaja. Lo de los 1500€ no es así. No hay ningún mínimo exento, pagas desde el primer euro que ganas. Saludos.

  35. Buenas David, si una persona tiene como su único trabajo el trading (por ejemplo en forex), ¿tiene que pagar los porcentajes que indicaste (19%,21%, 23%) o se adaptarian a los porcentajes de un trabajo «tradicional» que normalmente son mucho más bajos?

    Gracias!

    1. Hola Alberto.
      Las inversiones, como regla general tributan en la renta del ahorro (19%, 21%, 23%)…

      A no ser que te hagas autónomo o trabajes como trader para una empresa o algo así (entonces lo harían en la renta del trabajo).

      Además siento decirte que los porcentajes en el trabajo tradicional no son mucho más bajos, existen unas escalas, pero pueden superar el 50%.

      En la actualidad es más interesante tributar las ganancias de las inversiones como en la renta del ahorro.

      Saludos.

  36. Hola David, que tal?
    Perdonda , pero buscando información me encontre con este «hilo».
    Me surge una duda, al estar fondeado por una empresa americana, yo con ellos no tengo ningun tipo de relacion laboral, entiendo que al no estar a mi nombre la cuenta con la que opero, los ingresos que obtengo no van a la base del ahorro si no los tengo que tributar por la base del trabajo.
    He visto que las tabalas de rentención son un disparate.
    Creando una empresa y facturandole o haciendome autonomo y tambien facturandole a dicha empresa de fondeo, ¿podría conseguir algun tipo de ventaja fiscal?
    Perdona el «tocho».
    Espero que todo le vaya bien

    Un cordial saludo

    Álvaro Molina

    1. Hola Álvaro.
      Si creas una empresa pagarás menos impuestos por los beneficios que generes y te podrás desgravar una serie de gastos…
      Dicho esto, incurrirás en otros; mantenimiento, cuota de autónomo, gestor, etc…
      Además, aparte de los impuestos que pague la empresa, tú personalmente, tendrás que pagar cuando recibas el sueldo o te pagues dividendos.
      Hacienda se las sabe todas.
      Es una cuestión de hacer números y ver si es rentable, o no.
      Suerte.

  37. Buenas tardes David
    Ya me has mencionado que debes actualizar el post, debido a que las casillas para RENTA WEB 2019 han cambiado. Estuve revisando y vi en la página 16 (I), en el apartado
    «F2. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro) (continuación) «,
    sección
    «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales» ,
    me parece que podría ser en esa opción:
    En la casilla 1626 » Tipo de elemento patrimonial. Clave » selecciono la opción 5 y en la casilla 1631 ingreso los valores:
    * Fecha de transmisión: podría ser la fecha de cierre de mi última operación de CFD en 2019.
    * Fecha de adquisión: podría ser la fecha de cierre de mi primera operación de CFD en 2019.
    * Valor de transmisión: si tuve ganancias
    * Valor de adquisición: si tuve perdidas.

    1. Estas son las casillas?
    2. Si he realizado inversiones en 3 brokers diferentes de CFDs debería hacer esto por cada uno de ellos o realizo una conjunta, es decir, una sola declaración y coloco el monto total de la perdida o ganancia de los 3 brokers?

    Un saludo y muchas gracias anticipadas
    Manuel

  38. Muchas gracias por la información!
    Una cuestión… las comisiones que te cobra el broker en Forex por retirar dinero al banco son deducibles también?
    Gracias!!!!

    1. Hola Miriam.
      Tengo entendido que no.
      Al menos, yo nunca me las he desgravado.
      Esto hace tiempo que es una duda que mucha gente tiene (yo me incluyo). Envié una cosulta a la agencia tributaria, y no tuve respuesta. Por si acaso, como el importe no es importante (solo uno de mis brókers me cobra por ese motivo, si tu bróker lo hace, vete a otro), no las incluyo.
      Saludos.

  39. Buenas tardes David
    Muy buen post, concreto y sencillo.
    Me parece que lo creaste en un momento para la Renta 2019, veo que mencionas la casilla 288 pero en Renta 2020 esto hace referencia dentro del apartado:
    «Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios» de la página 14(I).
    En Renta 2020 en que aparatado y casilla debemos declarar las inversiones en CFSs?
    Un saludo y gracias
    Manu

  40. Hola David
    En la declaración de este año indican que tengo rentas en el extranjero. Realmente tuve una cuenta de futuros que cerré el año pasado y otra de cfd´s que aun tengo activa. No opero con ellas desde hace 3 años. En 2016 si declare las ganancias/perdidas. No debería de indicar nada?o debo de cumplimentar con 0 euros para que conste. Las cuentas no superaban los 4000 euros

    1. Hola Enric.
      Si no has tenido actividad alguna (ni pérdidas ni ganancias) y el importe total del dinero que tengas en el extranjero no supera los 50.000€. No tienes que declarar nada.
      Saludos.

  41. Buenas.
    Qué modelo de IRPF debo presentar para declarar beneficio o pérdida en cuanto a acciones en empresas españolas se refiere? Si además, tengo acciones en empresas extranjeras, debo declararla en el mismo modelo? También me surja la duda que si debo declarar en el IRPF el beneficio o pérdida de la venta de acciones o si también la posesión de acciones tanto en España como en el extranjero. Teniendo en cuenta que si contratase un bróker con sede en España, no necesitaría presentar el modelo D-6 al Ministerio de Economía, pero me haría falta algún otro modelo?
    Saludos

    1. Hola Óscar.
      El Post es una introducción a la fiscalidad de las inversiones.
      Yo no soy un asesor fiscal, en tu caso (por tu mensaje, deduzco que eres un inversor con experiencia), creo que es exactamente lo que necesitas.
      A veces lo barato sale caro (sobre todo con Hacienda).
      Muchas gracias.
      Saludos.

  42. Muy buen post!! Otra duda… El capital que tienes invertido en acciones como se declara?? Intuyo que solo es necesario declarar las operaciones que se hayan cerrado…
    Un saludo y gracias

    1. Hola Javier.

      Exacto… Solo declaras las ganancias o pérdidas de las operaciones cerradas. Sin olvidarte de los dividendos, que también tienes que declararlos.

      Saludos.

  43. Hola:
    El total de las compras y total de las ventas de todos los trades que hace al año un operador intradía es bestial, creo que ni hay dígitos suficientes en la casilla para ponerlo. Por ejemplo, si operas el futuro del DAX, si compras y vendes cuando está cotizando, por ejemplo, sobre 10000, 11000, 12000, 13000 ó 14000… si sumas esas cantidades en cada trade por cada compra y cada venta sale un total de compras y de ventas bestial, ¿cómo se traslada esto a esas casillas?
    Muchas gracias.

    1. Hola Amaia.
      No tienes que apuntar el total de las compras…
      Lo que tienes que apuntar en la declaración es el importe total que has ganado en el año (menos las comisiones del bróker) o el importe total que has perdido (en este caso, sumándole las comisiones).
      Hacienda no quiere saber tus operaciones (hablando de derivados financieros) solo quiere saber si has ganado dinero.
      Saludos.
      David L

  44. Excelente y simple post, Sólo una pregunta, ¿todo esto mismo aplica para el mercado de criptomonedas? Entiendo que se declararía la ganancia o pérdida al comprar vender criptomoneda como si fueran futuros, CFDs…etc.

    1. Hola Ignacio.
      De momento sí.
      Pero hay que estar atento ya que la cosa puede cambiar…
      Como te decía, a día de hoy:

      La compra o venta de criptomonedas desde el punto de vista del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) tiene la consideración de ganancia o pérdida de patrimonio (art. 33.1 LIRPF) cuyo importe, conforme al art. 34 LIRPF, es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición y, la misma, se ha de integrar en la base imponible del ahorro.

      Esto significa, que en el supuesto de que un contribuyente persona física obtuviese una ganancia por la transmisión de criptomonedas, tributará para los primeros 6.000€ de ganancia al tipo del 19%, desde 6.000€ hasta 50.000€ al tipo del 21%; y, desde 50.000€ en adelante, al tipo del 23%.

      Saludos.

  45. Hola, David!!
    Si haces trading y este es tú unica fuente de ingreso ¿se te puede considerar profesional y ser tasado hasta con un 45%? No hablo de hacer trading a través de una sociedad o hacerte autónomo, sino hacer trading con tu cuenta individual, siendo tu única fuente de ingreso. Esto pasan en muchos países europeos. A ver si me lo puedes aclarar. Gracias.

    1. Hola Natalia.
      En España, si no trabajas para una empresa o eres autónomo, lo que ganes o pierdas invirtiendo (o haciendo trading), tributa en las rentas del ahorro.
      ¿Me puedes decir a qué países te refieres?
      Saludos.

  46. Hola David,
    Si se tiene una cuenta fondeada con una empresa de EEUU como funcionaria la declaración ? Por otro lado a partir de cuántos ingresos es recomendable darse de alta de autónomo como Trader ?

    1. Hola Óscar, gracias por tu comentario.

      La empresa de EEUU no remitirá ningún dato a la hacienda española (normalmente) eres tú quien tiene la obligación de declarar las ganancias o pérdidas que hayas tenido.

      Para ser Trader no hace falta darse de alta como autónomo, las ganancias de las inversiones van a la renta del ahorro, no tienes que darte de alta, independientemente de lo que ganes. Otra cosa es que te interese darte de alta para desgravarte gastos.

      Saludos.

  47. Muy bueno tu blog David.
    Tengo una consulta: Yo opero futuros del Euro/Dolar y Mini Russell 2000 en un broker norteamericano. Las operativas son en dolares.
    ¿Tengo que hacer el cambio de dolares a euros (basándome en la publicación del banco de España) para declarar a hacienda dichas operativas?
    Desde ya muchas gracias.

    1. Hola Ariel.

      Si operas en Bróker americano, tendrás que apuntar el cambio oficial (banco de España) del día que cambies los euros por dólares y cuando los vualvas a cambiar para traer los euros de vuelta. Podrás tener plusvalías o minusvalías.

{"email":"Email address invalid","url":"Website address invalid","required":"Required field missing"}