Fiscalidad del trading

fiscalidad del trading

La fiscalidad del trading y las inversiones financieras es uno de los aspectos más descuidados y que mayor controversia genera. Sin embargo, es un punto importante, pues en este país todos somos culpables de cara a Hacienda, incluso antes de haber cometido una falta.

Mi objetivo con este post es explicarte los impuestos que tienes que pagar al invertir en bolsa o hacer trading.

Origen de los impuestos

Para empezar, el origen de la palabra impuesto proviene del latín, concretamente del término Impositus. El concepto hace referencia al tributo que se establece y recauda según la capacidad financiera de todos aquellos que están sometidos a él. 

El significado de la capacidad financiera sugiere que quien más posee más tiene que tributar. 

Como siempre suele ocurrir en estos casos con la teoría; es bonita, justa y equitativa. Por desgracia, la realidad todos la conocemos... La carga impositiva a la que estamos sometidos es tal que resulta asfixiante. 

Trabajamos más de seis meses al año sólo para satisfacer el apetito voraz de la Hacienda pública.

Si te queda algo, hay que tributar también por: IVA, IBI, impuestos especiales, tasas, etc. Por si todo este infierno fuera poco, las leyes fiscales en este país cambian igual de rápido que Paris Hilton de zapatos…

Fiscalidad del Trading

Ya sea que operes con productos derivados, tales como; Futuros, Opciones Financieras, Cfds, o lo hagas con acciones o ETFs, tendrás que declarar los beneficios como ganancia patrimonial.

Debido a eso tributarán en la renta del ahorro, este dato es muy importante, porque hasta hace no mucho este tipo de ganancias, si se realizaban en menos de un año iban a parar a la renta del trabajo y los porcentajes que había que pagar eran mucho mayores, en ocasiones de más de un 50%.

¿Cuántos impuestos se pagan al hacer trading?

Actualmente, los porcentajes son los siguientes:

  • Primeros 6000€ tributan al 19%
  • Los siguientes 44000€ hasta los 50000€ tributan al 21%
  • Todo lo que pase de 50000€ al 23%

En lo que a fiscalidad del trading se refiere, el cálculo para obtener los beneficios o pérdidas es muy sencillo... Ten en cuenta que las comisiones o gastos generados de las operaciones financieras con futuros, CFDs, Opciones, son deducibles a efectos del IRPF siempre que seas una persona física.

También son deducibles a efectos de Impuesto sobre Sociedades si eres persona jurídica.

Por tanto, calcula lo que has ganado y resta de esta cifra las comisiones que le hayas abonado al Bróker durante el periodo impositivo. Mientras que si has perdido, ten en cuenta sumar las comisiones a la cifra resultante. Sencillo, ¿verdad?



¿Dónde tengo que reflejar mis ganancias de trading en el IRPF?

En conclusión; si eres un Trader, independientemente del mercado que operes, ya sea en Forex, Mini S&P, Dax, Opciones, todas las operaciones tienes que declararlas en el IRPF. Si eres persona jurídica tendrás que hacerlo en el Impuesto de Sociedades.

Voy a solventar una duda que por lo general todo el mundo tiene... ¿Cuál es?, el número de la casilla donde tienes que anotar tus movimientos si operas con Futuros, CFDs y Opciones.

Mi opinión es que Hacienda debería haber creado un apartado para poder anotar en la declaración lo que se ha obtenido mediante el uso de derivados. Desgraciadamente, facilitar un poco las cosas a la ciudadanía no parece estar en sus planes...

¿En qué casilla tengo que anotar las operaciones con derivados?

Cuando rellenes la declaración de la renta, debes ir a la casilla 288, en la cual podrás elegir un elemento patrimonial, en el caso que quieras dar de alta operaciones con futuros, señala la opción “5”, válida para CFDs, futuros, opciones…

Te solicitará el software que introduzcas una fecha, pon la primera en la que hayas hecho tu primera operación y la última del año.

Anota en las cantidades el total de la compra y de la venta, incluyendo las comisiones pagadas, una vez hecho todo esto, el software calculará las ganancias o pérdidas correspondientes. 

Si no tienes la relación de todas tus operaciones, tu Bróker te debe proporcionar dicha información.

Conclusión

Resumiendo, la fiscalidad es tal vez la parte más olvidada de las inversiones... Pero es importante saber cómo rendir cuentas con el fisco, si lo haces mal, o peor todavía, no lo haces... Es posible que tengas problemas.

Espero que este post sobre la fiscalidad del trading, te haya servido para despejar aquellas dudas que pudieras tener.

Saludos.

Si crees que este post puede ayudar a alguien, te invito a que lo compartas...

¡Compartir es vivir!



Top 3 artículos recomendados



Comentarios (10)

  • Excelente y simple post, Sólo una pregunta, ¿todo esto mismo aplica para el mercado de criptomonedas? Entiendo que se declararía la ganancia o pérdida al comprar vender criptomoneda como si fueran futuros, CFDs…etc.

    • Hola Ignacio.
      De momento sí.
      Pero hay que estar atento ya que la cosa puede cambiar…
      Como te decía, a día de hoy:

      La compra o venta de criptomonedas desde el punto de vista del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) tiene la consideración de ganancia o pérdida de patrimonio (art. 33.1 LIRPF) cuyo importe, conforme al art. 34 LIRPF, es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición y, la misma, se ha de integrar en la base imponible del ahorro.

      Esto significa, que en el supuesto de que un contribuyente persona física obtuviese una ganancia por la transmisión de criptomonedas, tributará para los primeros 6.000€ de ganancia al tipo del 19%, desde 6.000€ hasta 50.000€ al tipo del 21%; y, desde 50.000€ en adelante, al tipo del 23%.

      Saludos.

  • Hola, David!!
    Si haces trading y este es tú unica fuente de ingreso ¿se te puede considerar profesional y ser tasado hasta con un 45%? No hablo de hacer trading a través de una sociedad o hacerte autónomo, sino hacer trading con tu cuenta individual, siendo tu única fuente de ingreso. Esto pasan en muchos países europeos. A ver si me lo puedes aclarar. Gracias.

    • Hola Natalia.
      En España, si no trabajas para una empresa o eres autónomo, lo que ganes o pierdas invirtiendo (o haciendo trading), tributa en las rentas del ahorro.
      ¿Me puedes decir a qué países te refieres?
      Saludos.

  • Hola David,
    Si se tiene una cuenta fondeada con una empresa de EEUU como funcionaria la declaración ? Por otro lado a partir de cuántos ingresos es recomendable darse de alta de autónomo como Trader ?

    • Hola Óscar, gracias por tu comentario.

      La empresa de EEUU no remitirá ningún dato a la hacienda española (normalmente) eres tú quien tiene la obligación de declarar las ganancias o pérdidas que hayas tenido.

      Para ser Trader no hace falta darse de alta como autónomo, las ganancias de las inversiones van a la renta del ahorro, no tienes que darte de alta, independientemente de lo que ganes. Otra cosa es que te interese darte de alta para desgravarte gastos.

      Saludos.

  • Muy bueno tu blog David.
    Tengo una consulta: Yo opero futuros del Euro/Dolar y Mini Russell 2000 en un broker norteamericano. Las operativas son en dolares.
    ¿Tengo que hacer el cambio de dolares a euros (basándome en la publicación del banco de España) para declarar a hacienda dichas operativas?
    Desde ya muchas gracias.

    • Hola Ariel.

      Si operas en Bróker americano, tendrás que apuntar el cambio oficial (banco de España) del día que cambies los euros por dólares y cuando los vualvas a cambiar para traer los euros de vuelta. Podrás tener plusvalías o minusvalías.

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *